Việc này giúp gì
Ba cách sửa cho ba loại sai
Chọn đúng cách thì ít việc nhất. Sai số tiền hay thuế suất thì điều chỉnh hoặc thay thế hóa đơn. Chỉ sai tên hay địa chỉ mà đúng mã số thuế thì chỉ cần gửi thông báo, không phải lập lại hóa đơn. Tờ khai đã nộp mới thấy sót thì khai bổ sung.
Cần có trước
- Tài khoản của bạn có quyền quản lý thuế (chủ hộ hoặc kế toán).
- Hóa đơn cần xử lý đã ở trạng thái đã phát hành - xem hóa đơn điện tử.
- Với khai bổ sung: tờ khai của kỳ đó đã ở trạng thái đã nộp - xem lập tờ khai thuế.
Các bước
Điều chỉnh một hóa đơn đã phát hành
Điều chỉnh giữ nguyên hóa đơn gốc và xuất thêm một hóa đơn ghi phần chênh. Thay thế thì đánh dấu hóa đơn gốc bị thay và xuất một hóa đơn mới thay cho nó. Dùng khi sai số tiền, thuế suất hoặc mặt hàng.
-
Mở hóa đơn cần xử lý
Vào Hóa đơn điện tử, tìm hóa đơn đã phát hành cần sửa. Bấm nút Điều chỉnh / thay thế (biểu tượng bút) ở dòng hóa đơn đó.
-
Chọn điều chỉnh hay thay thế
Trong hộp thoại, chọn một trong hai:
- Điều chỉnh - giữ hóa đơn gốc, xuất thêm hóa đơn ghi phần chênh lệch.
- Thay thế - hóa đơn gốc bị đánh dấu đã thay, hóa đơn mới thay cho nó.
-
Nhập lý do và chênh lệch
Nhập lý do xử lý. Với hóa đơn điều chỉnh, nhập thêm phần chênh lệch doanh thu, thuế GTGT và thuế TNCN - ghi số dương nếu tăng, số âm nếu giảm.
Phần chênh lệch này là số mà hệ thống ghi vào sổ ở bước sau. Nhập cho đúng dấu và đúng số.
-
Xuất hóa đơn xử lý
Bấm Xuất HĐ xử lý. Hóa đơn mới hiện trong danh sách kèm nhãn "Điều chỉnh" hoặc "Thay thế" và một dòng "↳ gốc:" trỏ về hóa đơn ban đầu.
Cách thứ hai
Thông báo sai sót 04/SS
Dùng khi cần báo với cơ quan thuế về hóa đơn sai. Trường hợp hay gặp nhất: sai tên hoặc địa chỉ người mua nhưng đúng mã số thuế - khi đó chỉ cần thông báo, không phải lập lại hóa đơn.
- Mở thông báo. Ở màn Hóa đơn điện tử, tại hóa đơn cần báo, bấm Thông báo sai sót (biểu tượng cảnh báo).
- Chọn hình thức xử lý. Chọn Giải trình khi chỉ sai tên hoặc địa chỉ mà đúng mã số thuế; chọn Điều chỉnh, Thay thế hoặc Hủy khi có kèm việc xử lý hóa đơn.
- Gửi. Nhập nội dung sai và lý do, bấm Gửi thông báo 04/SS. Hệ thống trả về một mã tiếp nhận.
- Gộp nhiều hóa đơn. Nhiều hóa đơn cùng bị sai một kiểu thì không cần báo từng cái. Tick chọn các hóa đơn ở cột đầu bảng rồi bấm Gộp báo sai sót (04/SS); nhập hình thức và lý do một lần, hệ thống tạo một thông báo chứa nhiều dòng hóa đơn.
- Xem lại. Các thông báo đã gửi nằm ở màn Thông báo HĐ sai sót (04/SS); dòng gộp liệt kê tất cả số hóa đơn đã gộp.
Cách thứ ba
Khai bổ sung tờ khai đã nộp
Đã nộp tờ khai rồi mới phát hiện sai hoặc bỏ sót một hóa đơn thì lập tờ khai bổ sung. Bản đã nộp giữ nguyên, hệ thống tạo một bản mới.
- Mở khai bổ sung. Vào Tờ khai thuế, tại tờ khai đã nộp của kỳ đó, bấm Khai bổ sung.
- Tạo bản nháp. Nhập lý do khai bổ sung, bấm Tạo tờ khai bổ sung. Hệ thống tính lại số liệu kỳ đó từ sổ, so với bản đã nộp, rồi tạo một tờ khai bổ sung nháp kèm nhãn "Bổ sung lần N" theo mẫu 01/KHBS.
- Khi số thuế không đổi. Nếu tính lại mà số thuế phải nộp không thay đổi, hệ thống báo chỉ cần bản giải trình 01-1/KHBS.
- Rà rồi nộp. Rà soát tờ khai bổ sung rồi bấm Nộp như tờ khai thường.
Hỏi đáp
Những chỗ hay vướng
Sai tên khách nhưng đúng mã số thuế, có phải xuất lại hóa đơn không?
Không. Chọn Giải trình trong Thông báo sai sót 04/SS. Không phải lập lại hóa đơn.
Nên chọn điều chỉnh hay thay thế?
Điều chỉnh khi chỉ sai một phần và muốn giữ hóa đơn gốc kèm phần chênh. Thay thế khi muốn thay hẳn hóa đơn gốc bằng một bản mới. Riêng phần ghi chênh lệch vào sổ chỉ áp dụng cho hóa đơn điều chỉnh.
Đã nộp tờ khai, giờ phát hiện bỏ sót một hóa đơn?
Dùng Khai bổ sung ở tờ khai của đúng kỳ đó. Đừng sửa đè bản đã nộp.
Gửi 04/SS xong không thấy mã của cơ quan thuế?
Bản dùng thử chạy mô phỏng nên mã trả về là mã tiếp nhận nội bộ, hiện ngay trên màn. Khi hệ thống cắm kênh gửi thật, mã sẽ là mã của cơ quan thuế, còn thao tác thì y như vậy.