Việc này giúp gì
Số tờ khai lấy từ sổ, không gõ lại
Sau cải cách bỏ thuế khoán, hộ kinh doanh (HKD) kê khai theo doanh thu thực tế. Màn hình này lấy doanh thu và thuế từ sổ doanh thu và sổ thuế của kỳ, dựng sẵn một tờ khai để bạn kiểm. Tỷ lệ thuế theo ngành và các ngưỡng đều đọc từ cấu hình có hiệu lực theo ngày, không viết cứng trong phần mềm.
Nếu hộ bạn có bán qua sàn thương mại điện tử, tờ khai hiển thị riêng phần thuế mà sàn đã khấu trừ theo NĐ 117/2025. Phần doanh thu bán qua sàn không bị cộng thuế thêm lần nữa ở đây, nên bạn không nộp trùng.
Cần có trước
- Sổ sách của kỳ đã ghi đủ - đơn bán hoàn tất, hàng mua đã nhận. Xem xem sổ kế toán.
- Biết hộ mình thuộc nhóm doanh thu nào để khai theo tháng hay theo quý - tra ở khung pháp lý.
- Muốn nộp điện tử thì cần chứng thư số và hợp đồng với tổ chức truyền nhận. Chưa có thì vẫn lập và xuất file được, nhưng chưa nộp thẳng từ phần mềm.
Các bước
Lập một tờ khai kỳ
-
Chọn kỳ cần khai
Vào Thuế & HĐĐT › Tờ khai thuế, chọn lập tờ khai cho một kỳ. Nhập kỳ dạng 2026-07 nếu khai theo tháng, hoặc 2026-Q3 nếu khai theo quý.
-
Đọc số liệu hệ thống tổng hợp sẵn
Hệ thống lấy từ sổ ra: doanh thu thuần, thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân theo ngành. Nếu hộ thuộc diện miễn thì tờ khai được đánh dấu miễn.
Màn hình còn cho xem phần chiết khấu đã phát trong kỳ, để bạn đối chiếu: doanh thu chịu thuế là doanh thu sau khi trừ giảm giá.
-
Đối chiếu phần sàn đã nộp thay
Với hộ bán qua sàn thương mại điện tử, tờ khai tách riêng phần thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân mà sàn đã khấu trừ. Đây là dòng để bạn đối chiếu với chứng từ khấu trừ của sàn.
Không bán qua sàn thì phần này bằng 0.
-
Kiểm rồi lưu
Đọc lại từng dòng, chỉnh nếu cần rồi bấm Lưu. Tờ khai nằm ở trạng thái Nháp.
Lập nhầm thì xóa được, nhưng chỉ xóa được tờ khai còn Nháp.
-
Xuất file
Ở tờ khai đã lưu, chọn định dạng xuất: XML để nộp qua hệ thống thuế điện tử, Excel để kiểm tra và lưu, PDF để in theo mẫu.
-
Nộp tờ khai
Với tờ khai Nháp đã kiểm kỹ, bấm Nộp tờ khai. Nếu kênh kết nối cơ quan thuế đã cấu hình xong, tờ khai chuyển sang Đã nộp và nhận mã tiếp nhận.
Bấm nộp lại cùng tờ khai đó không tạo bản trùng, hệ thống trả lại kết quả đã nộp.
-
Cuối năm làm quyết toán
Vào Quyết toán thuế năm, chọn năm. Hệ thống tổng hợp doanh thu và thuế cả năm kèm chiết khấu cả năm theo nguồn, dùng để đối chiếu.
Kết quả
Các con số trên tờ khai lấy từ đâu
| Dòng trên tờ khai | Nguồn số liệu |
|---|---|
| Doanh thu chịu thuế | Sổ doanh thu, đã trừ chiết khấu |
| Thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân | Sổ thuế, tính theo tỷ lệ ngành đọc từ cấu hình |
| Sàn đã nộp thay | Phần sàn thương mại điện tử đã khấu trừ theo NĐ 117/2025 |
| Còn phải nộp | Tổng thuế trừ phần sàn đã nộp thay |
| Diện miễn thuế | Xác định theo nhóm doanh thu và ngưỡng đang hiệu lực |
| Kỳ khai tháng hay quý | Theo nhóm doanh thu của hộ - tra ở khung pháp lý |
Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Mỗi nhóm doanh thu tính một kiểu
Khung 2026 chia bốn nhóm doanh thu. Thuế giá trị gia tăng luôn tính theo tỷ lệ trên doanh thu theo ngành; riêng thuế thu nhập cá nhân thì cách tính khác nhau giữa các nhóm. Hệ thống chọn đúng cách theo nhóm của hộ, mọi thuế suất và biên nhóm là tham số cấu hình đọc theo ngày.
| Nhóm | Thuế thu nhập cá nhân tính thế nào |
|---|---|
| Nhóm 1 - dưới ngưỡng miễn | Không phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. |
| Nhóm 2 - trên ngưỡng miễn tới 3 tỷ | Mặc định tính theo tỷ lệ trên doanh thu theo ngành. Hộ có thể chọn tính theo thu nhập; bật ở Cấu hình › Kế toán. |
| Nhóm 3 - trên 3 tỷ tới 50 tỷ | Tính trên thu nhập thực, có trừ chi phí. Phần chi phí được trừ lấy từ sổ chi phí trong kỳ. |
| Nhóm 4 - trên 50 tỷ | Cũng tính trên thu nhập thực, thuế suất cao nhất trong bốn nhóm. |
Trước khi nộp
Hồ sơ cần đủ mới nộp được tờ khai
Sau khi đăng ký, hộ kinh doanh (HKD) bán hàng và xem báo cáo được ngay mà chưa cần mã số thuế. Đến khi nộp tờ khai thì cần bổ sung đủ hai thứ.
- Mã số thuế của hộ - khai ở Thiết lập cửa hàng › Thông tin chung.
- Xác thực định danh chủ hộ (định danh điện tử / CCCD) - làm ở trang hướng dẫn thiết lập.
Hỏi đáp
Những chỗ hay vướng
Bấm nộp nhưng hệ thống không chuyển sang Đã nộp?
Việc gửi qua kênh điện tử phụ thuộc cấu hình kết nối. Chưa có chứng thư số và hợp đồng với tổ chức truyền nhận thì chưa gửi được tới cơ quan thuế thật. Hệ thống báo rõ tình trạng, không báo thành công giả. Trong lúc chờ, bạn vẫn xuất được file XML và nộp qua eTax bằng cách thông thường.
Vì sao kỳ này báo miễn thuế?
Doanh thu năm của hộ đang dưới ngưỡng miễn hiện hành. Ngưỡng đó là tham số cấu hình có hiệu lực theo ngày, thay đổi theo quy định. Xem giá trị đang áp dụng ở khung pháp lý.
Tôi bán trên sàn, có phải khai lại phần đó không?
Không. Phần sàn đã khấu trừ hiện thành dòng riêng trên tờ khai, và khoản doanh thu đó không bị tính thuế thêm lần nữa - nên bạn không nộp trùng. Nếu đại lý kế toán lập tờ khai giúp bạn thì bên đó trừ thẳng khoản này ra khỏi số còn phải nộp; kết quả như nhau.
Số tờ khai không khớp với sổ?
Tờ khai lấy thẳng từ sổ. Nếu lệch thì thường là nghiệp vụ trong kỳ chưa ghi đủ. Rà lại sổ trước, đừng sửa số trên tờ khai cho khớp.
Nộp rồi có sửa được không?
Tờ khai đã nộp không xóa và không sửa như bản nháp. Cần điều chỉnh thì xử lý theo quy trình điều chỉnh của cơ quan thuế.
Luật đổi thuế suất thì phải cập nhật phần mềm à?
Không. Thuế suất là cấu hình có ngày hiệu lực. Khi quy định đổi, người quản trị thêm một bản hiệu lực mới; hệ thống tự dùng bản đúng theo ngày của kỳ khai.